فتح فرع لا يعني تلقائيًا أنك بحاجة إلى LEI آخر
تفتح شركة ما فرعًا لها في الخارج. الشركة لديها بالفعل LEI (معرّف الكيان القانوني)، لكن الفرع لديه رقم تسجيل محلي خاص به. فهل يحتاج أيضًا إلى LEI منفصل؟
ليس تلقائيًا. يمكن أن يكون الفرع الأجنبي مؤهلاً للحصول على LEI خاص به، لكن ما إذا كان يحتاجه يعتمد على القواعد المطبّقة على أنشطته وإبلاغه. ووجود رقم تسجيل محلي وحده لا يستلزم الحصول على LEI.
أول ما يجب تحديده هو ما إذا كان الكيان فرعًا أم شركة تابعة.
الفرع مقابل الشركة التابعة: ما الفرق؟
يُعد الفرع جزءًا من نفس الكيان القانوني الذي يتبع له المكتب الرئيسي. وتسجيله في بلد آخر لا يحوّله إلى شركة منفصلة.
أما الشركة التابعة فهي كيان قانوني منفصل. وإذا تطلبت أنشطتها الحصول على LEI، فإنها تحتاج إلى LEI خاص بها، ولا يمكنها استخدام LEI الخاص بشركتها الأم بدلاً من ذلك.
وتوضح سياسة لجنة الرقابة التنظيمية ROC (Regulatory Oversight Committee) بشأن الفروع الدولية هذا التمييز عند تحديد الفروع المؤهلة للحصول على LEI.
متى ينبغي للفرع استخدام LEI المكتب الرئيسي؟
تشترط بعض قواعد الإبلاغ استخدام LEI المكتب الرئيسي، حتى في الحالات التي يمكن فيها للفرع الحصول على LEI خاص به.
فعلى سبيل المثال، توضح هيئة الأوراق المالية والأسواق الأوروبية ESMA (European Securities and Markets Authority) أنه يجب على شركة الاستثمار التي يقع مقرها في الاتحاد الأوروبي استخدام LEI الخاص بمكتبها الرئيسي عند الإبلاغ عن المعاملات المنفذة عبر فرع خارج الاتحاد.
وتتعلق هذه الإرشادات بالإبلاغ عن المعاملات بموجب المادة 26 من لائحة أسواق الأدوات المالية MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
فالفرع جزء من نفس الكيان القانوني لشركة الاستثمار.
امتلاك الفرع لـ LEI خاص به لا يعني أنه الرمز الصحيح لكل تقرير. فقواعد الإبلاغ المعمول بها هي التي تحدد أي LEI يجب استخدامه.
متى قد يحتاج الفرع إلى LEI منفصل؟
قد يكون LEI منفصل ضروريًا عندما تتطلب متطلبات الرقابة أو الإبلاغ تحديد الفرع بشكل مستقل.
ويأتي أحد الأمثلة من قطاع التأمين، إذ تنص إرشادات الهيئة الأوروبية للتأمين والمعاشات المهنية EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) بشأن استخدام LEI على أن السلطات الرقابية الوطنية ينبغي أن تشترط الحصول على LEI للفروع المنشأة في المنطقة الاقتصادية الأوروبية EEA (European Economic Area) التي يقع المكتب الرئيسي لشركة التأمين أو إعادة التأمين التابعة لها خارج هذه المنطقة.
وهذه حالة رقابية خاصة، ولا تُنشئ شرطًا عامًا يلزم كل فرع أجنبي بالحصول على LEI.
ويتيح LEI الفرع للسلطات تحديد العمليات في بلد معين مع الحفاظ على رابط واضح بالمكتب الرئيسي.
ما هي الفروع المؤهلة للحصول على LEI خاص بها؟
بموجب سياسة ROC بشأن الفروع الدولية، تشمل الشروط ما يلي:
يقع الفرع في بلد مختلف عن بلد المكتب الرئيسي.
أن يكون مسجلاً في سجل تجاري أو تنظيمي أو ضريبي متاح للعموم.
أن يكون لدى المكتب الرئيسي LEI ساري.
أن تُحدد بيانات LEI المرجعية الفرع بصفته فرعًا وتُسجّل ارتباطه بالمكتب الرئيسي.
وإذا كان للشركة عدة فروع في البلد الأجنبي نفسه، فإن السياسة تنص على منح LEI واحد للفرع الرئيسي أو لشبكة الفروع في ذلك البلد، ولا يحصل كل مكتب على رمز خاص به.
تُحدد هذه الشروط الأهلية فقط، ولا تجعل الحصول على LEI إلزاميًا بحد ذاتها.
ما الذي يجب التحقق منه قبل التقديم؟
إذا طلب منك بنك أو وسيط أو جهة رقابية الحصول على LEI لفرعك، فوضّح ثلاثة أمور:
هل يحتاجون إلى LEI المكتب الرئيسي أم إلى LEI منفصل للفرع؟
ما المعاملة أو التقرير الذي سيُستخدم فيه الرمز؟
وإذا كانوا يشترطون LEI خاصًا بالفرع، فما القاعدة أو شرط الخدمة الذي يستلزم ذلك؟
من الأسئلة المفيدة التي يمكن طرحها: "هل يمكننا استخدام LEI المكتب الرئيسي لهذا الغرض، أم أنكم تشترطون تحديدًا LEI مسجلاً باسم الفرع؟"
والحصول على هذه الإجابة قبل التقديم يساعدك على تجنّب تسجيل غير ضروري ويضمن تقديمك للرمز الصحيح.